营运资本比率：营运资金

营运资金是指公司流动资产与流动负债之间的差额。

它衡量企业的短期财务状况及其支付日常运营费用的能力。

正的营运资金意味着公司拥有足够的资产来满足其短期负债。

或者，负的营运资金表明可能存在流动性问题，因为公司可能难以偿还即期债务。

以 Freshly 为例，这是一家小型杂货店，其库存价值为五万美元，属于流动资产。

其流动负债包括应付账款中欠供应商的两万美元“"应付供应商款项"”，以及未来几个月内到期的十五万美元贷款还款。

在此情况下，计算Freshly的营运资金时，需从其流动资产中扣除流动负债，结果为一万美元五千美元。

这种正的营运资金表明，该企业在短期内财务状况稳定，拥有足够的资源来偿还其流动负债，并在无需外部资金支持的情况下持续运营。

合理管理营运资金对于确保企业平稳运营至关重要。