现金预算

现金预算是显示预期现金流入和流出的财务计划，有助于企业为日常现金需求做好准备。

通常分为三个主要部分，即现金收入、现金支出和融资。

例如，Prim 公司会编制其月度现金预算。

它从期初现金余额开始，显示当前银行账户中的资金。

在此基础上，Prim Corporation 加上其预期的现金收入（如销售回款和租金收入），以计算当月可用的总现金金额。

接下来，确定计划的现金支出，包括供应商付款、运营费用和税款。

通过从可用现金总额中减去这些现金支出，Prim Corporation 可确定其净现金头寸。

如果预测到资金短缺，公司会提前安排短期融资以弥补差额。

如果仍有盈余，Prim Corporation 会将剩余资金用于偿还债务或投资增长，确保每一分钱都得到高效利用。

通过这种方式，现金预算可确保 Prim Corporation 始终能够履行其财务义务。