Introducción al estado de flujos de efectivo

Un estado de flujo de efectivo es un informe financiero que muestra cuánto efectivo genera y utiliza una empresa durante un período específico.

Realiza un seguimiento del flujo de efectivo real que entra y sale del negocio, lo que ayuda a evaluar la liquidez y la gestión de efectivo de la empresa.

El estado de flujo de efectivo tiene tres secciones, que son actividades operativas, actividades de inversión y actividades financieras.

Consideremos a Prim Corporation, un fabricante de muebles.

Sus actividades operativas incluyen transacciones comerciales diarias que impactan sus ingresos netos, como ventas por valor de veinte mil dólares y pagos a proveedores por quince mil dólares.

Sus actividades de inversión reflejan el efectivo utilizado para comprar una nueva máquina por cincuenta mil dólares.

Sus actividades de financiación implican tomar un préstamo de un banco por cien mil dólares.

Al analizar el estado de flujo de efectivo, los inversores pueden determinar si Prim Corporation genera suficiente efectivo de su negocio principal, cómo asigna fondos para el crecimiento y cómo recauda y reembolsa capital.