Asientos de la conciliación bancaria

La conciliación bancaria es el proceso de hacer coincidir los registros contables de una empresa con su extracto bancario para identificar cualquier diferencia.

Estas diferencias a menudo surgen debido a problemas de tiempo, errores y fraude. Algunos de ellos se pueden corregir haciendo las entradas de diario apropiadas en los libros de la empresa.

Por ejemplo, supongamos que el extracto bancario muestra un cargo por servicio bancario de veinticinco dólares que la empresa aún no ha registrado.

En este caso, la empresa registraría un gasto de veinticinco dólares y reduciría el efectivo o el saldo bancario en la misma cantidad.

Esta entrada garantiza que los libros reflejen el saldo real después de contabilizar el cargo por servicio del banco.

Del mismo modo, un cliente puede depositar un pago directamente a través de un sistema de caja de seguridad, donde los cheques se envían a una dirección administrada por el banco y se depositan en la cuenta de la empresa. En este caso, la empresa debe registrar el depósito como un aumento en el saldo bancario y reducir el saldo del cliente en cuentas por cobrar.

También debe reducir el monto adeudado por el cliente en cuentas por cobrar.

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