Ratios de liquidité : Ratio de liquidité

Le ratio de liquidité ou de trésorerie est une mesure financière permettant d'évaluer la capacité d'une entreprise à couvrir ses passifs à court terme avec ses actifs les plus liquides, à savoir la trésorerie et les équivalents de trésorerie.

Il est calculé en divisant la somme de la trésorerie et des équivalents de trésorerie par le total des passifs courants.

Ce ratio fournit une approche stricte de la liquidité d'une entreprise en excluant d'autres actifs à court terme, tels que les stocks et les créances, qui ne sont pas facilement convertis en liquidités à court terme.

Prenons l’exemple de Sophia, une propriétaire unique qui cherche à évaluer sa position de liquidité.

Elle a trois cent mille dollars en espèces et un certificat de dépôt d’une valeur de deux cent mille dollars. Son passif actuel s’élève à trois cent mille dollars.

Le ratio de liquidité est de un virgule six sept, ce qui indique que la société dispose d’un virgule six sept dollars en espèces pour chaque dollar de passif à court terme, ce qui montre une solide position de liquidité.

Un ratio trop élevé pourrait suggérer que l’entreprise doit utiliser ses ressources de trésorerie plus efficacement pour générer des rendements.

En revanche, un faible ratio de liquidité pourrait suggérer des problèmes de liquidité potentiels, indiquant une incapacité à rembourser les dettes à leur échéance.

Les investisseurs examinent attentivement le ratio de liquidité pour évaluer la solidité financière immédiate d’une entreprise.