Budget de trésorerie: I

Un budget de trésorerie est un outil financier utilisé pour estimer et planifier les entrées et les sorties de trésorerie d'une organisation sur une période spécifique, généralement mensuelle ou trimestrielle.

Cela permet de s’assurer que l’entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour faire face à ses obligations à court terme, telles que le paiement des factures, des salaires et d’autres dépenses.

Prenons l’exemple de Fresh Mart, un petit magasin de détail qui prépare son budget de trésorerie pour le mois à venir.

Le budget de trésorerie permettra à Fresh Mart de projeter sa position de trésorerie dans les périodes futures et d’anticiper les pénuries ou les excédents de trésorerie.

En indiquant quand des liquidités seront nécessaires, Fresh Mart peut prendre des mesures correctives, telles que l’organisation d’un financement à court terme à l’avance, comme des prêts bancaires ou d’autres crédits à court terme, ou la préparation d’une vente de titres.

Pendant les périodes d’excédent, les liquidités inutilisées peuvent être utilisées de manière appropriée, par exemple en achetant plus de stocks ou en investissant les liquidités excédentaires dans des titres négociables à court terme.

Fresh Mart peut également contrôler les dépenses en espèces en limitant les dépenses sur diverses activités, telles que les dépenses de réparation et d’entretien.

De cette façon, un budget de trésorerie peut aider Fresh Mart à équilibrer la trésorerie, le fonds de roulement, les ventes, les investissements et les prêts.