Écritures de rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire est le processus qui consiste à faire correspondre les registres comptables d’une entreprise avec son relevé bancaire afin d’identifier les différences.

Ces différences sont souvent dues à des problèmes de timing, à des erreurs et à des fraudes. Certains d’entre eux peuvent être corrigés en faisant des écritures de journal appropriées dans les livres de l’entreprise.

Par exemple, supposons que le relevé bancaire indique des frais de service bancaire de vingt-cinq dollars que la société n’a pas encore enregistrés.

Dans ce cas, l’entreprise enregistrerait une dépense de vingt-cinq dollars et réduirait l’argent ou le solde bancaire du même montant.

Cette écriture permet de s’assurer que les livres reflètent le solde réel après prise en compte des frais de service de la banque.

De même, un client peut déposer un paiement directement par le biais d’un système de boîte postale, où les chèques sont envoyés à une adresse gérée par la banque et déposés sur le compte de l’entreprise. Dans ce cas, l’entreprise doit enregistrer le dépôt comme une augmentation du solde bancaire et réduire le solde du client dans les comptes clients.

Il doit également réduire le montant dû par le client dans les comptes clients.

Ces écritures permettent de s’assurer que les registres financiers de l’entreprise sont exacts et alignés avec les registres de la banque.