מבוא לדוח על תזרימי המזומנים

דוח תזרים מזומנים הוא דוח כספי המציג כמה מזומנים חברה מייצרת ומשתמשת במהלך תקופה מסוימת.

הוא עוקב אחר זרימת המזומנים בפועל לעסק ומחוצה לו, ועוזר להעריך את הנזילות וניהול המזומנים של החברה.

דוח תזרים המזומנים כולל שלושה חלקים, שהם פעילויות תפעוליות, פעילויות השקעה ופעילויות מימון.

הבה ניקח בחשבון את Prim Corporation, יצרנית רהיטים.

פעילותה התפעולית כוללת עסקאות עסקיות יומיומיות המשפיעות על הרווח הנקי שלה, כגון מכירות בהיקף של עשרים אלף דולר ותשלומי ספקים בסך חמישה עשר אלף דולר.

פעילויות ההשקעה שלה משקפות מזומנים ששימשו לרכישת מכונה חדשה בחמישים אלף דולר.

פעילויות המימון שלו כוללות לקיחת הלוואה מבנק על סך מאה אלף דולר.

על ידי ניתוח דוח תזרים המזומנים, המשקיעים יכולים לקבוע אם Prim Corporation מייצרת מספיק מזומנים מעסקי הליבה שלה, כיצד היא מקצה כספים לצמיחה וכיצד היא מגייסת ומחזירה הון.