Scritture di riconciliazione bancaria

La riconciliazione bancaria è il processo di abbinamento dei registri contabili di un'azienda con il suo estratto conto bancario per identificare eventuali differenze.

Queste differenze spesso sorgono a causa di problemi di temporizzazione, errori e frodi. Alcuni di essi possono essere corretti inserendo apposite voci di giornale nei libri contabili dell'azienda.

Si supponga, ad esempio, che l'estratto conto della banca mostri una commissione di servizio bancario di venticinque dollari che la società non ha ancora registrato.

In questo caso, l'azienda registrerebbe una spesa di venticinque dollari e ridurrebbe il saldo di cassa o bancario dello stesso importo.

Questa voce garantisce che i libri contabili riflettano il saldo effettivo dopo aver contabilizzato le spese di servizio della banca.

Allo stesso modo, un cliente può depositare un pagamento direttamente tramite un sistema di cassette di sicurezza, in cui gli assegni vengono inviati a un indirizzo gestito dalla banca e depositati sul conto dell'azienda. In questo caso, la società deve registrare il deposito come aumento del saldo bancario e ridurre il saldo del cliente nei crediti.

Dovrebbe anche ridurre l'importo dovuto dal cliente in contabilità clienti.

Queste voci aiutano a garantire che i registri finanziari dell'azienda siano accurati e allineati con i registri della banca.