キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、特定の期間におけるキャッシュインフローとキャッシュアウトフローの詳細な説明を提供します。

このステートメントは、企業の流動性と財務の健全性を理解し、その運営に資金を提供するために不可欠です。

キャッシュフロー計算書の3つのセクションは、営業活動、投資活動、および財務活動です。

小売業の BrightMart が複数の百貨店を持っているとします。

営業活動には、顧客の売上高、サプライヤーの支払い、および家賃などのその他の運営費が含まれます。

営業活動は、その中核的な事業からどれだけの現金が生み出され、または使用されるかを示します。

投資活動には、新しい店舗の敷地やセキュリティシステムの購入などの長期資産に費やされる現金が含まれます。また、古い配送トラックなどの古い資産の売却も含まれており、これはBrightMartの成長と拡大戦略を示しています。

財務活動には、債券または株式の発行と配当金の支払いが含まれ、BrightMartの株主および銀行からの資金源とその株主に支払われた金額を示します。

キャッシュフロー計算書は、BrightMartによる現金の管理を示しており、これは投資家、債権者、および経営陣が将来の決定を下す際に重要です。