流動性比率:流動性比率

流動性または現金比率は、企業が短期負債を最も流動性の高い資産、つまり現金および現金同等物でカバーする能力を評価するための財務指標です。

これは、現金および現金同等物の合計を流動負債の合計で割ることによって計算されます。

この比率は、在庫や売掛金など、短期的には簡単に現金に換えられない他の流動資産を除外することにより、企業の流動性に厳格なアプローチを提供します。

個人事業主のソフィアが、自分の流動性ポジションを評価しようとしているとします。

彼女は30万ドルの現金と20万ドル相当の預金証書を持っています。彼女の流動負債は30万ドルにのぼります。

流動性比率は1ポイント67であり、会社が短期負債の1ドルごとに1ポイント67ドルの現金を持っていることを示しており、強力な流動性ポジションを示しています。

比率が高すぎる場合は、企業がリターンを生み出すために現金資源をより効果的に使用する必要があることを示唆している可能性があります。

対照的に、流動性比率が低い場合は、潜在的な流動性の問題を示唆している可能性があり、債務が期日どおりに返済できないことを示しています。

投資家は、流動性比率を精査して、ビジネスの即時の財務力を評価します。