キャッシュコンバージョンサイクル

キャッシュコンバージョンサイクル(CCC)は、企業が在庫投資を販売を通じて現金に変換するのにかかる時間を理解するのに役立ちます。

在庫の購入、製品の販売、顧客への支払いの回収などの段階を通じて現金の流れを監視します。

CCC は、在庫残高日数、売上債権日数、買掛金残高の 3 つのコンポーネントで構成されています。

在庫残高日数(DIO)は、企業が在庫を保有する期間を測定します。

売上債権回収日数(DSO)は、販売後に会社が顧客から支払いを回収する速さを追跡します。

未払いの買掛金日数またはDPOは、会社がサプライヤーに支払うのにかかる時間を示します。

CCCの計算式はDIO + DSO - DPOです。

たとえば、ウォルマートが在庫を30日間保持し、20日で支払いを回収し、サプライヤーに40日で支払う場合、CCCは10日になります。

これは、ウォルマートの現金が再び利用可能になるまでの10日間拘束されることを意味します。

CCCが短いほど、ビジネスは在庫を迅速に現金に変換できるため、理想的です。これにより、流動性が向上し、外部資金への依存が減少します。