4.17: 貸借対照表の前年比

前年比 (YoY) 貸借対照表の比較は、一定期間にわたる企業の財政状態と業績を評価するのに役立つ重要な財務分析方法です。これには、今年度の貸借対照表と前年度の貸借対照表を比較して、資産、負債、株主資本などの主要な財務要素の変化を追跡することが含まれます。

企業にとって、前年比の比較は、季節変動や短期的な市場変動のノイズを回避して、長期的な傾向についての洞察を提供します。たとえば、総資産の着実な増加は拡大または設備投資の改善を示している可能性がありますが、対応する資産の増加のない負債の増加は財務上のストレスを示している可能性があります。同様に、資本基盤の拡大は、利益剰余金や株主の信頼を反映している可能性があります。

投資家や貸し手は、会社の財務の一貫性と信用力を評価するために、前年比貸借対照表の比較を使用することがよくあります。一方、経営陣はこの分析を使用して、予算編成、コスト管理、投資計画、戦略策定に関して情報に基づいた意思決定を行うことができます。また、過去の決定の有効性を評価し、運用上または構造的な弱点を特定するのにも役立ちます。

さらに、前年比貸借対照表分析は、さらなる調査を必要とする可能性のある突然の変化や異常を検出することにより、リスク管理において重要な役割を果たします。透明性をサポートし、利害関係者間の信頼を築き、ビジネスが進歩しているのか、挫折に直面しているのかを明確に示します。

貸借対照表の前年比では、企業の財務諸表を 2 年連続で分析して、財政状態の変化を理解する必要があります。

貸借対照表の主なセクションは、資産、負債、株主資本です。各コンポーネントは、事業活動により年ごとに変更される場合があります。

アナリストは、傾向を特定するために、各広告申込情報の変化率を計算することがよくあります。

たとえば、流動資産は50万ドルから60万ドルに増加し、20%の増加に相当します。これは、会社により多くの売掛金があることを示している可能性があります。

同様に、負債総額は30万ドルから40万ドルに増加しており、この約33%の増加は、会社が追加の負債を負っていることを示唆している可能性があります。

20万ドルから25万ドルへの上昇など、株主資本の変化は25%の増加に相当します。これは利益剰余金や新株発行に起因する可能性があります。

前年比の比較は、利害関係者が財務の健全性を評価し、情報に基づいた投資、融資、経営の意思決定を行うのに役立ちます。