買掛金と運転資本管理の関係

買掛金とは、受け取ったがまだ支払われていない商品やサービスに対して、企業がサプライヤーに支払うべきお金を指します。

流動資産と流動負債の差として計算される運転資本は、企業が短期的な事業に利用できる資金を表します。

たとえば、ハンバーガー チェーンのバーガー スポットには、流動資産が 20 万ドル、流動負債が 10 万ドルあり、運転資金は 10 万ドルになります。

2万ドル相当の物資の配達を受け取り、30日以内に支払うことを選択し、買掛金を増やします。

これにより流動負債が増加し、運転資本が8万ドルに減少します。

支払いを遅らせることで、Burger Spot は一時的により多くの現金を保持します。

この余分な流動性は、新しいハンバーガーの宣伝や機器の修理などの活動をサポートできます。

この戦略は、Burger Spot がサプライヤーに期限内に支払いを行えばうまく機能します。

買掛金を効果的に管理することで、企業は請求書を期限内に支払うことと、他のニーズに十分な現金を確保することとの間の健全なバランスを維持することができます。