現金支出統制

現金支出管理は、企業における現金流出を保護するために設計された内部手順です。

これらの管理は、有効で承認された支出のみが行われるようにすることで、詐欺、エラー、不正支払いの防止に役立ちます。

プリムコーポレーションを考えてみましょう。

企業が事務機械を受け取ると、経理チームは、資金を解放する前に、発注書、納品を確認する入庫レポート、およびサプライヤーの請求書がすべて一致することを確認します。

また、調達担当者が購入を承認し、会計チームが小切手を準備し、財務マネージャーが支払いをレビューして承認するなど、職務も分離します。

この分離により、支払いプロセスのすべての側面を 1 人の個人が制御することはなく、エラーや詐欺のリスクが軽減されます。

Prim Corporationは、事前に番号が付けられた小切手を使用して支払いを追跡し、小切手の欠落や重複がないことを確認します。これらのチェックは許可された担当者のみがアクセスできるため、不正アクセスが防止されます。

これらの手順を組み合わせることで、Prim Corporation は正確で承認された説明責任のある現金支払いを維持し、財務管理の誤りから会社を保護します。