銀行口座の統制機能

企業は、アクセスを管理し、詐欺リスクを軽減し、財務リスクを制限するために、銀行口座に制御機能を実装する必要があります。

これらには、アクセス制限などの予防的制御や、トランザクション アラートや内部レビューなどの検出的制御が含まれます。

製造会社であるプリムコーポレーションを考えてみましょう。

Primでは、1万ドルを超える支払いには、通常、CFOとオペレーションマネージャーからの2つの署名が必要です。これにより、二重の承認と責任の共有が保証されます。

プリム・コーポレーションの部門長は最大5,000ドルの支出を承認できますが、それ以上の金額にはCFOの承認が必要です。このような制限は会社によって異なりますが、支出の管理に役立ちます。

財務チームは、5万ドルを超える多額送金や国際送金に関するリアルタイムのアラートと通知を受け取り、異常な活動を迅速に調査することができます。これは探偵コントロールです。

アクセス ロールも定義され、ジュニア会計士は表示のみのアクセス権を取得し、運用マネージャーは支払いを承認できます。

これらの管理は、Prim Corporation が説明責任を確保し、詐欺を防止し、財源を保護するのに役立ちます。