현금 흐름표: 영업 활동

현금 흐름표의 영업 활동은 회사의 정상적인 사업 운영과 직접 관련된 현금 유입 및 유출을 나타냅니다.

소매 백화점인 BrightMart를 예로 들어 보겠습니다.

운영 활동에서 현금 유입의 주요 원천은 의류와 같은 상품 판매에서 발생하는 수익이며, 이는 매장이 고객을 유치하고 유지할 수 있는 능력을 나타냅니다.

유출 측면에서 매장은 재고, 임금 및 매장 공간에 대한 임대료에 대해 공급업체에 지불하는 것과 같은 다양한 운영 비용을 갖게 될 것입니다.

또한 감가상각 및 재고 수준 변경과 같은 비현금 거래에 대한 조정이 이루어집니다.

재고가 증가하면 현금이 재고 구매에 사용되고 추가 투자에 사용할 수 없다는 것을 의미하여 순 현금 흐름에 부정적인 영향을 미칩니다.

순 현금 흐름이 플러스라는 것은 매장이 일상 활동을 현금으로 성공적으로 전환했음을 나타내며, 이는 비즈니스를 유지하고 성장시키는 데 필수적입니다.

마이너스 현금 흐름은 Brightmart의 운영 성과에 대한 우려를 불러일으킬 수 있습니다.

운영 활동은 외부 자금 조달에 의존하지 않고 주요 사업을 통해 운영을 유지하고 성장시킬 수 있는 회사의 능력을 나타냅니다.