현금흐름표 소개

현금 흐름표는 특정 기간 동안 회사가 얼마나 많은 현금을 생성하고 사용하는지 보여주는 재무 보고서입니다.

이는 사업 안팎의 실제 현금 흐름을 추적하여 회사의 유동성과 현금 관리를 평가하는 데 도움을 줍니다.

현금 흐름표에는 영업 활동, 투자 활동 및 자금 조달 활동의 세 섹션이 있습니다.

가구 제조업체인 Prim Corporation을 생각해 보겠습니다.

운영 활동에는 2만 달러에 달하는 매출과 1만 5천 달러의 공급업체 지불과 같이 순이익에 영향을 미치는 일상적인 비즈니스 거래가 포함됩니다.

투자 활동은 5만 달러에 새 기계를 구입하는 데 사용된 현금을 반영합니다.

자금 조달 활동에는 은행에서 10만 달러에 대출을 받는 것이 포함됩니다.

투자자는 현금 흐름표를 분석하여 Prim Corporation이 핵심 사업에서 충분한 현금을 창출하는지 여부, 성장을 위한 자금 할당 방법, 자본 조달 및 상환 방법을 결정할 수 있습니다.