은행계좌의 조정

은행 조정은 회사의 현금 기록과 은행 거래 내역서를 비교하여 차이점을 식별하고 설명하여 조정된 잔액이 정확하고 일관성이 있는지 확인하는 프로세스입니다.

미결제 수표나 운송 중 예금과 같은 항목 누락, 오류 또는 시기 문제로 인해 이러한 차이가 발생할 수 있습니다.

이 프로세스는 무단 인출이나 위조 수표와 같은 사기를 탐지하는 데 도움이 되기 때문에 매우 중요합니다.

또한 당좌 대월을 방지하고 현금 관리를 개선합니다.

예를 들어, 중소기업 소유주인 Sarah를 생각해 보십시오.

6월 30일, 그녀의 기록에는 현금 잔액이 2,000달러에 달하는 것으로 나타났다. 그러나 은행 명세서에는 1,750달러가 표시되어 있습니다.

사라는 장부를 살펴보다가 청산되지 않은 200달러의 미결제 수표와 회계사가 아직 기록하지 않은 월 50달러의 수수료를 발견했습니다.

이러한 조정이 이루어지면 조정된 잔액이 일치합니다.

Sarah는 정기적으로 은행 계좌를 조정하고 이 작업을 거래 기록과 별도로 유지함으로써 재무제표가 정확하고 신뢰할 수 있도록 합니다.

이러한 직무 분리는 사기로부터 그녀의 사업을 보호합니다.