Introdução à Demonstração do Fluxo de Caixa

Uma demonstração de fluxo de caixa é um relatório financeiro que mostra quanto dinheiro uma empresa gera e usa durante um período específico.

Ele rastreia o fluxo de caixa real dentro e fora do negócio, ajudando a avaliar a liquidez e a gestão de caixa da empresa.

A demonstração do fluxo de caixa tem três seções, que são atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.

Consideremos a Prim Corporation, uma fabricante de móveis.

Suas atividades operacionais incluem transações comerciais do dia-a-dia que impactam seu lucro líquido, como vendas no valor de vinte mil dólares e pagamentos de fornecedores de quinze mil dólares.

Suas atividades de investimento refletem o dinheiro usado para comprar uma nova máquina por cinquenta mil dólares.

Suas atividades de financiamento envolvem a tomada de um empréstimo de um banco de cem mil dólares.

Ao analisar a demonstração do fluxo de caixa, os investidores podem determinar se a Prim Corporation gera caixa suficiente com seu negócio principal, como aloca fundos para crescimento e como levanta e reembolsa capital.