Коэффициенты ликвидности: Liquidity Ratio

Ликвидный или денежный коэффициент — это финансовый показатель для оценки способности компании покрывать свои краткосрочные обязательства за счет наиболее ликвидных активов, а именно денежных средств и их эквивалентов.

Рассчитывается путем деления суммы денежных средств и их эквивалентов на общую сумму текущих обязательств.

Этот коэффициент обеспечивает строгий подход к ликвидности компании за счет исключения других оборотных активов, таких как товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность, которые нелегко конвертировать в денежные средства в краткосрочной перспективе.

Рассмотрим Софию, индивидуального предпринимателя, которая хочет оценить свою позицию по ликвидности.

У нее есть триста тысяч долларов наличными и депозитный сертификат на двести тысяч долларов. Ее текущие обязательства составляют триста тысяч долларов.

Коэффициент ликвидности составляет один целых шесть семь, что указывает на то, что у компании есть одна целых шесть семь долларов наличными на каждый доллар краткосрочных обязательств, что свидетельствует о сильной позиции ликвидности.

Чрезмерно высокий коэффициент может означать, что компании необходимо более эффективно использовать свои денежные ресурсы для получения прибыли.

Напротив, низкий коэффициент ликвидности может указывать на потенциальные проблемы с ликвидностью, указывающие на неспособность погасить долги по мере наступления срока их погашения.

Инвесторы тщательно изучают коэффициент ликвидности, чтобы оценить непосредственную финансовую устойчивость бизнеса.