Цикл конверсии наличности

Цикл конвертации денежных средств, или CCC, помогает компаниям понять, сколько времени требуется, чтобы конвертировать свои инвестиции в товарные запасы в денежные средства через продажи.

Он отслеживает движение денежных средств на таких этапах, как покупка запасов, продажа товаров и сбор платежей клиентов.

CCC состоит из трех компонентов, которые включают в себя дни непогашенных запасов, дни непогашенных продаж и дни непогашенной кредиторской задолженности.

Days Inventory Outstanding или DIO измеряет, как долго компания хранит свои запасы.

Days Sales Outstanding или DSO отслеживает, насколько быстро компания собирает платежи от клиентов после продажи.

Days Payables Pending или DPO показывает, сколько времени требуется компании, чтобы расплатиться со своими поставщиками.

Формула расчета CCC - DIO + DSO - DPO.

Например, если Walmart хранит запасы в течение тридцати дней, собирает платежи в течение двадцати дней и платит своим поставщикам в течение сорока дней, его CCC будет составлять десять дней.

Это означает, что деньги Walmart привязаны к десяти дням, прежде чем они снова станут доступны.

Более короткий CCC идеален, потому что он позволяет бизнесу быстро конвертировать запасы в наличные. Это повышает ликвидность и снижает зависимость от внешнего финансирования.