Подготовка раздела финансовой деятельности

Под финансовой деятельностью понимаются сделки между бизнесом и его владельцами или кредиторами, которые влияют на структуру капитала компании.

Эти операции отражаются в отчете о движении денежных средств в разделе «Финансовая деятельность» и влияют на общую денежную позицию компании.

Например, рассмотрим Burger Spot, сеть бургерных, которая планирует расширяться и нуждается в финансировании.

Компания выпускает новые акции и обеспечивает банковский кредит для привлечения капитала.

Она получает пятьсот тысяч долларов от выпуска акций и двести пятьдесят тысяч долларов от займа.

Эти операции учитываются как поступления денежных средств по линии финансовой деятельности.

Тем временем Burger Spot погашает предыдущий кредит в размере ста пятидесяти тысяч долларов и распределяет пятьдесят тысяч долларов в виде дивидендов среди своих акционеров.

Они отражаются как отток денежных средств по финансовой деятельности.

Компания сообщает о притоке денежных средств в размере семисот пятидесяти тысяч долларов и оттоке в размере двухсот тысяч долларов.

Это приводит к положительному чистому денежному потоку от финансовой деятельности в размере пятисот пятидесяти тысяч долларов.