Buchungen aus der Bankabstimmung

Beim Bankabgleich werden die Buchhaltungsunterlagen eines Unternehmens mit seinem Kontoauszug abgeglichen, um etwaige Unterschiede zu identifizieren.

Diese Unterschiede entstehen oft aufgrund von Timing-Problemen, Fehlern und Betrug. Einige von ihnen können korrigiert werden, indem entsprechende Journaleinträge in den Büchern des Unternehmens vorgenommen werden.

Angenommen, der Kontoauszug weist eine Bankgebühr von fünfundzwanzig Dollar aus, die das Unternehmen noch nicht erfasst hat.

In diesem Fall würde das Unternehmen eine Ausgabe von fünfundzwanzig Dollar verbuchen und das Bargeld oder den Bankguthaben um den gleichen Betrag reduzieren.

Dieser Eintrag stellt sicher, dass die Bücher den tatsächlichen Saldo nach Berücksichtigung der Servicegebühr der Bank widerspiegeln.

In ähnlicher Weise kann ein Kunde eine Zahlung direkt über ein Lockbox-System einzahlen, bei dem Schecks an eine von der Bank verwaltete Adresse gesendet und auf das Konto des Unternehmens eingezahlt werden. In diesem Fall muss das Unternehmen die Einlage als Erhöhung des Bankguthabens verbuchen und den Forderungssaldo des Kunden reduzieren.

Es sollte auch den vom Kunden geschuldeten Betrag in Forderungen aus Lieferungen und Leistungen reduzieren.

Diese Einträge tragen dazu bei, dass die Finanzunterlagen des Unternehmens korrekt sind und mit den Aufzeichnungen der Bank übereinstimmen.