Nakit Akış Tablosuna Giriş

Nakit akış tablosu, bir şirketin belirli bir dönemde ne kadar nakit ürettiğini ve kullandığını gösteren bir mali rapordur.

İşletmeye giren ve çıkan gerçek nakit akışını takip ederek şirketin likiditesini ve nakit yönetimini değerlendirmeye yardımcı olur.

Nakit akış tablosu, işletme faaliyetleri, yatırım faaliyetleri ve finansman faaliyetleri olmak üzere üç bölümden oluşmaktadır.

Bir mobilya üreticisi olan Prim Corporation'ı ele alalım.

İşletme faaliyetleri, yirmi bin dolarlık satışlar ve on beş bin dolarlık tedarikçi ödemeleri gibi net gelirini etkileyen günlük ticari işlemleri içermektedir.

Yatırım faaliyetleri, elli bin dolara yeni bir makine satın almak için kullanılan parayı yansıtıyor.

Finansman faaliyetleri, bir bankadan yüz bin dolarlık kredi almayı içeriyor.

Nakit akış tablosunu analiz ederek, yatırımcılar Prim Corporation'ın ana faaliyet alanından yeterli nakit üretip üretmediğini, büyüme için fonları nasıl tahsis ettiğini ve sermayeyi nasıl artırıp geri ödediğini belirleyebilirler.